什么是基金估值的第一责任主体，基金估值的原则包括

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(2021年真题)关于基金托管人在估值业务中的责任,以下表述正确的是...

我国基金资产估值的责任人是基金管理人，基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

【答案】：B 。商业银行可以托管全国社会保障基金，故A选项错误。基金托管 中，有关资金清算、资产估值、会计核算等业务由托管银行办理，故C选项错误。基金托管业 务需要银行具有托管资格，故D选项错误。

【答案】：D 基金管理人可以自行办理基金估值核算业务，也可以委托基金估值核算机构代为办理基金估值核算业务。

六）估值核算 基金逐日对其资产按规定进行估值，并于当日将投资估值增（减）值确认为公允价值变动损益。（七）利润核算 这是指会计期末结转基金损益，并按照规定对基金分红、除权、红利再投资等进行核算。证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。

基金估值的第一责任主体是

我国基金资产估值的责任人是基金理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

你是想问基金估值的第一责任主体是什么吗？是基金管理人。根据《证券投资基金法》基金合同的格式要求、基金估值业务明确规定，基金管理人是基金估值的第一责任主体。

基金管理人。基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程，其第一责任主体是基金管理人，因为该管理人是基金的日常管理者和运营者，需要对基金的资产进行准确的估值，以确保基金份额净值的真实、准确和公正。

基金资产估值的第一责任主体是

【答案】：A 我国基金资产估值的责任人是基金理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

基金管理人。基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程，其第一责任主体是基金管理人，因为该管理人是基金的日常管理者和运营者，需要对基金的资产进行准确的估值，以确保基金份额净值的真实、准确和公正。

我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。（二）估值程序 『1』基金份额净值是闭市后计算。『2』基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人每个交易日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人。

在行业规模持续快速增长的同时，市场参与主体也在不断扩充，国内拥有公募基金托管资格的商业银行现已达27家，其中稳居第一的工商银行资产托管规模已达13万亿元。 （二）托管业务的关键点 资产托管业务主要服务于资产管理行业，是连接投融资市场主体的重要平台和纽带，其关键点主要在于：客户的多样性。

A：两周累计收益率为零 [错] 2： B：两周累计上涨1% [错] 3： C：周累计下跌1% [对] 4： D：两周累计收益率无法计算 [错] 证券投资基金资产依其形态的不同分为（）。 1： 现金类资产 [对] 2： 证券类资产 [对] 3： 其他类资产 [对] 4： 固定资产 [错] 基金托管人内部控制的目标是（）。

私募基金托管服务特点――托管人作为独立于管理人的第三方机构，主要起到监督管理人投资、安全保管基金资产、复核管理人的估值核算结果等职能。

基金资产估值的原则及方法有哪些

〖壹〗、基金资产估值的基本原则是公平、公正、公开，并且需要遵循相关法律法规和会计准则，确保估值结果的准确性和客观性。首先，公平原则意味着基金资产的估值不应偏袒任何一方，无论是基金公司、投资者还是其他利益相关者。

〖贰〗、基金资产估值的原则及方法具体如下：对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值。

〖叁〗、基金资产估值遵循《企业会计准则》和中国证监会的规定，其基本原则包括： 对于在活跃市场中有市价的投资品种，如股票H，应直接采用市价作为公允价值。若估值日无市价，但近期内经济环境未发生重大变化，可参考最近交易的市价确定。

是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。A.中国证监会B.基金登记机...

〖壹〗、【答案】：C 在实践中，基金管理人是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。

〖贰〗、QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体是基金管理公司。基金管理公司作为QDII基金的管理人，负责基金的运营及日常管理。在会计核算方面，基金管理公司需要遵循相关的会计准则和规定，真实、准确、完整地反映基金的财务状况和经营成果。

〖叁〗、选项A错误：基金管理公司是QDII基金会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任；选项B错误：基金份额净值应当至少每周结算披露一次；选项C错误：基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露。

〖肆〗、【答案】：A 我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。在实践中，基金管理公司是QDII基金会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。

什么是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体

QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体是基金管理公司。基金管理公司作为QDII基金的管理人，负责基金的运营及日常管理。在会计核算方面，基金管理公司需要遵循相关的会计准则和规定，真实、准确、完整地反映基金的财务状况和经营成果。

在实践中，基金管理人是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。

【答案】：A 我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。在实践中，基金管理公司是QDII基金会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。

在实践中，基金管理公司是 QDII 基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。（二）QDII 基金份额净值的计算及披露 『1』基金份额净值应当至少每周计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在每个工 作日计算并披露。『2』基金份额净值应当在估值日后 2 个工作日内披露。

因为QDII基金是国内投资者投资海外资产的基金，投资范围较为广泛，很难给基金估值，所以不会显示估值，选择QDII基金时以投资标的作为参考标准。

QDII基金是什么？QDII（QualifiedDomesticInstitutionalInvestor）是指“合格境内机构投资者”，是一种允许部分境内机构在一定条件下投资境外资本市场的制度。QDII制度的目的是为了进一步拓宽投资机会，鼓励国内的合格投资者在境外市场进行投资并获取收益。

在基金中,什么是基金资产的估值?

〖壹〗、什么是基金资产的估值 （一）估值日 本基金的估值日为本基金相关的证券/期货交易所的交易日以及国家法律法 规规定需要对外披露基金净值的非交易日。（二）估值对象 基金所拥有的股票、股指期货合约、股票期权合约、债券和银行存款本息、 应收款项、其它投资等资产及负债。

〖贰〗、基金中的估值是指对基金资产的价值进行评估和计算的过程。基金估值是基金管理公司或相关机构对基金持有的各类资产进行价值计算的过程。这是为了确定基金净值的多少，从而反映基金投资的盈利水平。

〖叁〗、基金里估值是指对基金资产进行价值评估，以估计其在某一特定时间点的潜在价值。接下来详细解释基金估值的相关内容： 基金估值的基本概念：在基金管理中，估值是一个非常重要的环节。它涉及对基金所持有的各类资产进行价值评估，这些资产包括但不限于股票、债券、现金等。

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